合肥律师事务所实务指引：企业涉刑合规整改与不起诉全案(可能涉嫌罪名)解析

      本文为合肥本地企业提供涉刑合规实务指引，清单涵盖科创、制造、跨境电商三大行业核心罪名，助力企业开展合规自查、涉刑整改及不起诉申请。本清单结合当前法律规定及合肥本地司法实践梳理，案例均来源于网络后改编（截至2026年1月）。
       科创企业涉刑罪名及核心风险
      1. 侵犯商业秘密罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：核心技术/客户信息被员工窃取、离职后泄密，合作方违规披露。处理此类案件时，可重点关注商业秘密的界定与证据固定。案例1：合肥某科创企业核心技术配方被内部员工盗取，造成公司重大损失。该案办理中对商业秘密采取特殊保护措施防止二次泄密，目前已提起公诉，涉案员工面临相应刑事处罚。案例2：合肥某AI科创企业与合作方签订技术协作协议后，合作方擅自将企业的算法训练核心参数披露给竞争对手，导致企业核心产品失去市场竞争力，造成直接损失，已立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
      2. 侵犯著作权罪（含AI数据侵权专项）【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：研发用盗版软件/素材、AI训练数据未经授权使用、批量复制改编他人作品。可协助企业建立AI数据授权核查机制。案例1：合肥某AI科创企业为降低研发成本，使用未经授权的影视素材训练算法模型，同时批量复制他人研发的算法代码用于商业项目，被版权方举报后立案调查，企业被查封相关研发数据，涉案设备被扣押。案例2：合肥某数字科创企业擅自将付费行业研究报告批量扫描后用于自身产品的数据库搭建，供用户付费查询，涉案金额较大，被版权方联合相关执法部门查处后移送公安。（案例均来源于网络后改编）
     3. 虚开增值税专用发票罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：虚构研发服务/设备采购业务虚开发票抵扣税款。可协助企业规范研发费用票据管理。案例1：合肥某生物科创企业为抵扣研发环节税款，虚构与某咨询公司的研发服务合同，虚开增值税专用发票用于抵扣税款。经税务稽查部门查处后移送公安机关，企业被追缴税款、滞纳金，法定代表人被判处相应刑罚。案例2：合肥某小型科创企业通过虚构实验室设备采购业务，让供应商为其虚开增值税专用发票用于抵扣税款，在税务部门开展的研发费用专项核查中被发现。（案例均来源于网络后改编）
     4. 诈骗罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：伪造高新资质/虚构研发项目骗取政府补贴、虚构技术服务骗款。可为企业提供政府项目申报合规辅导。案例1：合肥某企业伪造高新技术企业资质，虚构新能源研发项目，骗取相关政府部门专项扶持资金。在资金审计过程中被发现，经侦查认定其构成诈骗罪，企业被判处罚金，法定代表人被判处相应刑罚，并退缴全部骗取资金。案例2：合肥某科创企业虚构“AI智能检测技术服务”项目，与某制造企业签订服务合同，收取服务费后未实际提供服务，仅交付虚假的技术报告，被对方报案后立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
     5. 非法获取计算机信息系统数据罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：违规爬虫爬取商业数据、未经授权侵入系统获取数据。案例1：合肥某大数据企业通过违规爬虫程序，突破同行企业系统防护，爬取客户信息、研发进度等商业数据大量，用于自身产品研发和市场竞争。被对方发现后报案，经侦查认定其构成非法获取计算机信息系统数据罪，涉案企业负责人已被采取刑事强制措施。案例2：合肥某科创企业技术人员为提升自身业绩，未经授权侵入合作单位的项目管理系统，获取项目报价、客户需求等核心数据，用于调整自身投标策略，导致合作单位流失关键项目，涉案数据量较大。（案例均来源于网络后改编）
     6. 破坏计算机信息系统罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：篡改系统核心数据、破坏安全防护、违规删改运营日志。案例1：合肥某科创企业技术人员因与公司产生劳动纠纷，擅自登录公司研发管理系统，篡改项目进度数据、删除关键研发日志，导致项目研发停滞较长时间，造成直接经济损失。该技术人员被抓获，最终被判处相应刑罚。案例2：合肥某线上科创服务平台运维人员，为掩盖自身工作失误，违规删除平台运营日志，导致平台出现数据紊乱后无法追溯问题根源，造成平台用户流失及赔偿损失，被企业报案后立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
     7. 虚开发票罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：开具普通发票虚增研发成本、套取公司资金。案例1：合肥某小型科创企业通过关联企业开具虚假的研发耗材采购普通发票，虚增研发成本，用于套取公司资金发放员工福利。经税务部门查处后移送公安机关，企业被追缴相关税款，相关责任人被处以相应刑罚，并处罚金。案例2：合肥某科创企业通过虚构专家咨询费普通发票，虚增成本冲抵利润，少缴企业所得税，在税务部门开展的发票专项整治行动中被查获。（案例均来源于网络后改编）
      8. 非法经营罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：未经许可从事增值电信/网络出版服务、违规开展数据交易。案例1：合肥某科创企业未经电信管理部门许可，擅自开展互联网数据服务业务，向其他企业售卖未经脱敏的用户行为数据，交易金额较大。经立案查处，企业被没收违法所得，法定代表人被判处相应刑罚，并处罚金。案例2：合肥某科创企业未取得相关许可，擅自上线运营科技类付费电子期刊，收取订阅费用，被相关执法部门联合公安查处。（案例均来源于网络后改编）
    9. 假冒专利罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：未取得专利却标注专利标识、冒用他人专利号用于产品宣传/项目申报。处理此类案件可关注以下实务要点：专利标识的合法性审查、项目申报中的专利资质核查等。案例1：合肥某科创企业为提升产品竞争力，在未取得专利的新产品包装上标注“发明专利产品”字样，同时冒用他人专利号申报本地科技项目。被专利权利人举报后，经侦查认定其构成假冒专利罪，企业被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚。案例2：合肥某科创企业在参加合肥本地科创成果展时，冒用他人专利号对自身研发的样品进行宣传，吸引投资意向，被现场专利执法人员发现并移交公安。（案例均来源于网络后改编）
    10. 商业贿赂类犯罪（非国家工作人员受贿罪/对非国家工作人员行贿罪）【优先级：★★ 主要】核心风险：技术合作、项目申报环节行贿，员工收受合作方回扣。案例1：合肥某科创企业为获取与大型企业的技术合作项目，向对方项目负责人支付“好处费”；同时查实该企业多名员工收受供应商回扣。经侦查，企业构成对非国家工作人员行贿罪，被判处罚金，相关责任人被判处有期徒刑；收受回扣的员工构成非国家工作人员受贿罪，均被追究刑事责任。案例2：合肥某科创企业市场部经理在对接高校合作研发项目时，收受高校项目负责人回扣，为企业争取到合作机会，在项目资金审计中被发现。（案例均来源于网络后改编）
     11. 单位行贿罪【优先级：★★ 主要】核心风险：申报政府扶持项目、获取行政许可时向国家机关工作人员行贿。案例1：合肥某科创企业为顺利申报政府重大科技专项扶持项目，向相关行政部门工作人员行贿。在项目评审过程中被发现，经侦查认定其构成单位行贿罪，企业被判处罚金，直接负责的主管人员被判处相应刑罚。案例2：合肥某科创企业为快速获取相关行政许可，向监管部门工作人员行贿，在许可审批公示阶段被举报查处。（案例均来源于网络后改编）
     12. 拒不履行信息网络安全管理义务罪【优先级：★★ 主要】核心风险：未落实网络安全等级保护、未及时处置安全漏洞、泄露用户信息。案例1：合肥某科创企业运营的线上研发协作平台，未落实网络安全等级保护制度，存在多处安全漏洞未及时修复，导致平台内大量用户的个人信息和研发数据泄露。被监管部门责令整改后仍未落实，经立案查处，企业构成拒不履行信息网络安全管理义务罪，被判处罚金，相关责任人被判处有期徒刑。案例2：合肥某科创企业运营的技术交流平台，未对用户发布的违法信息进行有效审核，被监管部门责令整改后未采取有效措施，导致平台成为违法技术交易的渠道，被立案查处。（案例均来源于网络后改编）
     13. 职务侵占罪【优先级：★★ 主要】核心风险：高管/财务人员侵占研发资金、融资款，虚增研发费用套取资金。案例1：合肥某科创企业财务总监利用职务便利，通过虚增研发费用、伪造付款凭证等方式，套取公司研发资金据为己有。在年度财务审计中被发现，经侦查认定其构成职务侵占罪，被判处相应刑罚，并退赔全部侵占资金。案例2：合肥某科创企业研发部门经理利用负责采购研发设备的职务便利，通过虚报采购价格的方式侵占公司资金，在内部专项审计中被查获。（案例均来源于网络后改编）
     14. 拒不执行判决、裁定罪【优先级：★★ 主要】核心风险：技术合同纠纷、知识产权侵权纠纷判决后，有能力履行却拒不执行。案例1：合肥某科创企业因技术合同纠纷被法院判决向对方支付违约金，该企业有能力履行却拒不执行，被对方申请强制执行后仍转移财产规避执行。经法院移送公安机关侦查，认定其构成拒不执行判决、裁定罪，企业相关责任人被判处相应刑罚，并履行全部判决义务。案例2：合肥某科创企业因专利侵权被法院判决停止侵权并赔偿损失，企业有能力履行却拒不执行，通过转移研发设备规避执行，被立案查处。（案例均来源于网络后改编）
     15. 假冒注册商标罪【优先级：★ 次要】核心风险：科创成果转化产品时，未经授权使用他人注册商标生产销售。案例1：合肥某科创企业将研发的电子元件成果转化为产品时，未经授权使用某知名品牌的注册商标进行生产销售，销售金额较大。被市场监管部门查获后移送公安，企业被查封生产车间，没收侵权产品及生产设备，法定代表人被判处相应刑罚，并处罚金。案例2：合肥某科创企业为快速打开市场，在其研发的智能硬件产品上使用与知名品牌近似的注册商标，导致消费者混淆，销售金额较大，被品牌方举报立案。（案例均来源于网络后改编）
     16. 非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪【优先级：★ 次要】核心风险：研发配套产品时擅自制造/销售他人商标标识、委托加工未审核授权。案例1：合肥某科创企业委托加工研发配套的零部件时，未经商标权利人许可，要求加工厂擅自制造他人注册商标标识用于零部件生产，加工数量较大。被公安机关立案查处后，企业被没收非法制造的商标标识及涉案零部件，委托方和加工方均被追究刑事责任，企业被判处罚金。案例2：合肥某科创企业为降低成本，自行制造某品牌的商标标识用于配套耗材生产，未获得授权，制造数量较大，在仓库盘点时被执法人员查获。（案例均来源于网络后改编）
     17. 销售侵权复制品罪【优先级：★ 次要】核心风险：销售盗版软件、侵权数码产品、非法复制的技术资料。案例1：合肥某科创企业销售自主研发产品时，捆绑销售盗版的设计软件和非法复制的行业技术资料，销售金额较大。被版权执法部门移送公安，企业被没收盗版软件及技术资料，没收违法所得，法定代表人被判处相应刑罚，并处罚金。案例2：合肥某科创企业在电商平台销售非法复制的正版科研数据手册，以低价吸引客户，销售金额较大，被版权方投诉后立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
     18. 非法利用信息网络罪【优先级：★ 次要】核心风险：运营平台为违法活动提供技术支持、发布违法经营信息。案例1：合肥某科创企业运营的技术服务平台，为未取得资质的企业提供非法技术推广服务，同时在平台发布虚假的技术合作信息，吸引客户付费后失联，涉案金额较大。经侦查认定其构成非法利用信息网络罪，企业被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，并退缴全部违法所得。案例2：合肥某科创企业通过自有网站发布“可破解工业控制系统”的违法信息，吸引客户咨询并提供相关技术服务，涉案金额较大，被公安机关查获。（案例均来源于网络后改编）
     19. 伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪【优先级：★ 次要】核心风险：虚构资质时伪造高新证书、专利证书、行政许可文件。案例1：合肥某科创企业为参与政府项目招投标，伪造高新技术企业证书、专利证书等国家机关公文证件。在资质审核环节被发现，经侦查认定其构成伪造国家机关公文、证件、印章罪，企业相关责任人被判处相应刑罚，并处罚金，伪造的证件被没收销毁。案例2：合肥某科创企业为顺利通过相关审批，伪造验收合格文件，在后续检查中被发现，移送公安机关立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
     20. 提供虚假证明文件罪【优先级：★ 次要】核心风险：申报资质时串通中介提供虚假财务报表、研发数据。案例1：合肥某科创企业为申报高新技术企业资质，串通中介机构编造虚假的财务报表、研发费用清单和研发数据，提交给主管部门审核。被查实后，经侦查，企业和中介机构均构成提供虚假证明文件罪，企业被判处罚金，相关责任人被判处有期徒刑。案例2：合肥某科创企业为获取银行贷款，串通相关机构出具虚假的财务审计报告，夸大企业盈利能力，在贷款审核中被发现，移送公安机关。（案例均来源于网络后改编）
     21. 非法吸收公众存款罪【优先级：★ 次要】核心风险：融资时向社会不特定对象吸收资金并承诺高额回报。案例1：合肥某科创企业因研发资金短缺，未取得金融监管部门许可，通过线上线下渠道向社会不特定对象吸收资金，承诺高额回报率，吸收资金较大。最终被认定为非法吸收公众存款罪，企业被判处罚金，法定代表人被判处相应刑罚，并责令退赔投资人损失。案例2：合肥某科创企业通过员工向亲友推介的方式，向社会不特定对象吸收资金用于研发，承诺保本付息，吸收资金较大，被投资人报案查处。（案例均来源于网络后改编）
     22. 妨害信用卡管理罪/信用卡诈骗罪【优先级：★ 次要】核心风险：使用员工个人信用卡归集资金、虚构交易套现经营。案例1：合肥某小型科创企业为规避财务监管，使用多名员工的个人信用卡归集研发资金和经营收入，通过虚构办公用品采购等交易套现用于企业运营，涉案金额较大。经侦查，企业相关责任人构成信用卡诈骗罪，被判处相应刑罚，并处罚金。案例2：合肥某科创企业财务人员使用企业法定代表人个人信用卡虚构研发设备采购交易，套现用于偿还企业债务，被银行监测发现后报案。（案例均来源于网络后改编）
    制造企业涉刑罪名及核心风险
     1. 重大责任事故罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：生产违规操作引发伤亡/重大损失、安全设施缺失。可协助制造企业建立安全生产合规体系。案例1：合肥某机械制造企业员工在生产过程中违规操作机床，未按规定佩戴安全防护装备，导致发生机械伤害事故造成人员死亡，经查企业未落实安全生产培训制度，安全设施存在缺失，企业相关负责人被追究刑事责任。案例2：合肥某家电制造企业车间流水线员工违规操作，导致设备卡壳引发火灾，烧毁生产线设备造成重大损失，无人员伤亡，经侦查认定构成重大责任事故罪。（案例均来源于网络后改编）
      2. 污染环境罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：违规排放废水/废气/固废、危险废物处置不当。案例1：合肥某机械设备企业生产产生的含重金属清洗废水未经过任何处理直接排放，经检测污染物浓度超过相关标准限值，企业被判处罚金，法定代表人及相关负责人分别被判处相应刑罚，并处相应罚金。案例2：合肥某涂料制造企业将生产过程中产生的危险废物随意倾倒至郊区废弃坑塘，造成周边土壤和地下水污染，经检测污染物浓度严重超标，被相关生态环境部门联合公安查处。（案例均来源于网络后改编）
     3. 生产、销售伪劣产品罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：生产环节以次充好、掺杂掺假，产品质量不达标。案例1：合肥某家电制造企业为降低成本，在生产洗衣机时使用劣质电机和塑料部件，产品质量不符合国家标准，销售金额较大，被市场监管部门查获后移送公安机关。案例2：合肥某建材制造企业生产的钢筋混凝土用热轧钢筋，掺杂掺假降低钢材含量，产品强度未达国家标准，销售给本地多个小型建筑项目，被质量监督部门查处。（案例均来源于网络后改编）
      4. 虚开增值税专用发票罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：虚构原材料采购/产品销售虚开发票，关联企业相互开票抵扣。案例1：合肥某制造企业通过虚构原材料采购合同，让关联企业为其虚开增值税专用发票用于抵扣税款，在税务稽查中被发现，企业及相关负责人被追究刑事责任。案例2：合肥某五金制造企业与外地企业串通，虚构产品销售业务，相互虚开增值税专用发票用于抵扣税款，在税务部门开展的跨区域发票核查中被发现。（案例均来源于网络后改编）
      5. 重大劳动安全事故罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：劳动安全设施不符合规定（厂房消防、机械防护缺失）导致事故。案例1：合肥某化工制造企业厂房消防设施老化失效，机械加工设备的防护装置缺失，未按规定进行安全检测，最终引发火灾事故造成人员受伤、直接经济损失，企业被认定构成重大劳动安全事故罪。案例2：合肥某金属制造企业厂房顶棚因年久失修未及时加固，遭遇暴雨天气坍塌，砸伤作业员工，经查企业未定期开展厂房安全排查，被认定构成此罪。（案例均来源于网络后改编）
      6. 危险作业罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：关闭安全监控、拒不执行整改指令、无证从事高危作业。案例1：合肥某金属制造企业在焊接作业中，擅自关闭车间安全监控设备，未取得特种作业操作证的员工违规从事焊接高危作业，被安监部门责令整改后仍拒不执行，最终被立案查处。案例2：合肥某化工制造企业在危化品存储区违规进行动火作业，未办理动火审批手续，且未配备灭火器材，被相关应急管理部门检查发现后责令整改，企业逾期未改被立案侦查。（案例均来源于网络后改编）
     7. 虚开发票罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：开具普通发票虚增采购成本、虚列加工费用冲抵利润。案例1：合肥某小型制造企业通过开具虚假的加工费、运输费普通发票，虚增成本冲抵利润，少缴企业所得税，被税务部门查处后移送公安机关。案例2：合肥某机械制造企业通过虚构仓储费用普通发票，虚增成本冲抵当年利润，在税务部门开展的费用专项核查中被发现，移送公安立案。（案例均来源于网络后改编）
     8. 逃税罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：隐瞒收入、虚增成本、违规享受税收优惠。案例1：合肥某制造企业通过设立账外账隐瞒销售收入，同时虚增原材料采购成本，违规享受高新技术企业税收优惠，少缴税款，被税务机关追缴税款后仍拒不补缴，最终被认定为逃税罪。案例2：合肥某服装制造企业通过拆分销售收入、使用个人银行卡收取货款的方式隐瞒收入，少缴增值税和企业所得税，被税务部门查处后拒不补缴，移送公安。（案例均来源于网络后改编）
      9. 假冒注册商标罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：未经授权使用他人注册商标生产，贴牌生产未审核授权。案例1：合肥某服装制造企业未经某知名品牌授权，擅自生产带有该品牌注册商标的服装，同时委托加工厂贴牌生产并销售，涉案金额较大，被品牌方举报后立案查处。案例2：合肥某玩具制造企业未经授权，生产带有知名动漫品牌注册商标的玩具产品，通过线上平台销售，涉案金额较大，被品牌方委托的律师举报查处。（案例均来源于网络后改编）
     10. 非法制造、买卖、运输、储存危险物质罪【优先级：★★ 主要】核心风险：未经批准制造、买卖、储存易燃易爆、剧毒物质。案例1：合肥某化工制造企业未经相关部门批准，擅自储存剧毒化学品用于生产，且未建立专门的储存设施和安全管理制度，被安监部门检查时发现。案例2：合肥某烟花爆竹制造企业未经批准，擅自买卖相关危险物质用于生产，被相关应急管理部门联合公安查处。（案例均来源于网络后改编）
     11. 串通投标罪【优先级：★★ 主要】核心风险：工程招标、原材料采购时串通报价、围标串标。案例：合肥某制造企业在参与某工业园区厂房建设工程招标时，与其他多家企业串通报价，约定中标后利益分成，通过围标方式成功中标。在项目审计中被发现，经侦查认定其构成串通投标罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，中标结果被撤销。（案例来源于网络后改编）
     12. 非法占用农用地罪【优先级：★★ 主要】核心风险：未经批准占用耕地/林地建厂、堆放原材料。案例：合肥某制造企业为扩大生产规模，未经土地管理部门批准，擅自占用耕地建设厂房并堆放原材料，造成耕地种植条件严重破坏。被相关自然资源和规划部门查处后移送公安机关，企业构成非法占用农用地罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，并拆除违法建筑、恢复土地原状。（案例来源于网络后改编）
     13. 拒不支付劳动报酬罪【优先级：★★ 主要】核心风险：拖欠员工工资，经劳动部门责令支付仍拒不履行。案例：合肥某制造企业因经营困难拖欠多名员工工资，相关人力资源和社会保障部门向其下达支付令后，该企业仍转移财产拒不支付。经移送公安侦查，企业构成拒不支付劳动报酬罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，并支付全部拖欠工资。（案例来源于网络后改编）
    14. 职务侵占罪【优先级：★★ 主要】核心风险：员工/高管利用采购/销售环节牟利、侵占公司资金。案例：合肥某制造企业采购经理利用职务便利，在原材料采购过程中收受供应商回扣，同时通过虚报采购价格的方式侵占公司资金。在内部审计中被发现，经侦查认定其构成职务侵占罪，被判处相应刑罚，并退赔全部侵占资金。（案例来源于网络后改编）
    15. 拒不执行判决、裁定罪【优先级：★★ 主要】核心风险：买卖合同纠纷、环保赔偿、工伤赔偿判决后拒不履行。案例：合肥某制造企业因买卖合同纠纷被法院判决支付货款，同时因环保侵权被判决赔偿环境损失。该企业有能力履行却拒不执行，被对方申请强制执行后仍转移财产规避执行。经法院移送公安机关侦查，认定其构成拒不执行判决、裁定罪，企业相关责任人被判处相应刑罚，并履行全部判决义务。（案例均来源于网络后改编）
    16. 生产、销售不符合安全标准的产品罪【优先级：★ 次要】核心风险：生产电器、特种设备等未达国家安全标准。案例1：合肥某特种设备制造企业生产的电梯未达到国家安全标准，未进行严格的安全性能测试即出厂销售，安装后发生电梯困人事故，经查该企业多项安全指标不达标，被认定构成生产、销售不符合安全标准的产品罪。案例2：合肥某电器制造企业生产的电暖器未达到国家安全标准，缺乏过热保护装置，销售后发生多起火灾事故，造成用户财产损失，被立案查处。（案例均来源于网络后改编）
    17. 生产、销售有毒、有害食品罪【优先级：★ 次要】核心风险：食品加工中添加有毒有害非食品原料。案例1：合肥某食品制造企业在生产卤制品时，为延长保质期、提升口感，违法添加有毒有害非食品原料，被市场监管部门抽样检测发现。案例2：合肥某糕点制造企业在生产蛋糕时，违法添加工业明胶作为凝固剂，被食品药品监管部门抽检发现，涉案产品已销售，被移送公安查处。（案例均来源于网络后改编）
    18. 非法处置进口的固体废物罪【优先级：★ 次要】核心风险：擅自倾倒、堆放、处置进口固体废物，未无害化处理。案例1：合肥某外贸制造企业违规进口固体废物用于生产原料，未按规定进行无害化处理，擅自将生产过程中产生的固体废物倾倒至郊外，造成周边土壤污染，被环保部门和公安机关联合查处。案例2：合肥某电子制造企业进口废弃电子元件作为原料，未取得环保处置许可，擅自拆解处置导致重金属泄漏，污染周边环境，被海关联合环保部门查获后移送公安。（案例均来源于网络后改编）
    19. 非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物罪【优先级：★ 次要】核心风险：违规生产、销售雷管、炸药、仿真枪等。案例：合肥某五金制造企业违规生产仿真枪，其性能接近制式枪支，同时非法销售雷管用于客户的矿山开采，被公安机关查获。经侦查认定其构成非法制造、买卖枪支、爆炸物罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，并没收涉案物品。（案例来源于网络后改编）
     20. 妨害传染病防治罪【优先级：★ 次要】核心风险：未落实消毒、检疫、人员健康管理导致传染病传播风险。案例：合肥某食品制造企业未落实疫情防控期间的消毒、人员健康管理要求，多名员工确诊传染病后仍未停工整改，导致疫情传播风险扩大。被相关卫生健康部门查处后移送公安机关，企业构成妨害传染病防治罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚。（案例来源于网络后改编）
    21. 妨害对公司、企业的管理秩序类犯罪（虚报注册资本罪/虚假出资、抽逃出资罪）【优先级：★ 次要】核心风险：增资扩股时虚报注册资本、股东虚假出资/抽逃出资。案例：合肥某制造企业在增资扩股过程中，通过中介机构虚报注册资本，股东出资后又通过关联交易方式抽逃出资。在工商年检中被发现，经侦查认定其构成虚报注册资本罪和抽逃出资罪，被判处罚金，相关责任人被判处相应刑罚，并补缴全部注册资本。（案例来源于网络后改编）
    跨境电商企业涉刑罪名及核心风险
     1. 走私普通货物、物品罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：低报价格、伪报品名、绕关走私逃避关税。可协助跨境电商企业规范报关流程。案例：合肥某跨境电商企业通过低报进口商品价格、伪报品名为“日用品”的方式，走私化妆品、保健品等货物进境销售，逃避关税，被海关查获后移送公安机关。（案例来源于网络后改编）
    2. 骗取出口退税罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：虚构跨境交易、伪造出口单据、虚开发票骗取退税。案例：合肥某跨境电商企业通过虚构跨境交易合同、伪造出口报关单据、让关联企业虚开增值税专用发票等方式，骗取出口退税，在税务部门专项稽查中被发现。（案例来源于网络后改编）
     3. 非法经营罪（含跨境支付专项）【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：未取得许可开展跨境支付/外汇兑换，与无资质机构合作结算。案例：合肥某跨境电商企业未取得跨境支付业务许可，擅自开展跨境支付服务，同时与无资质的境外支付机构合作进行外汇兑换，涉案金额较大，被金融监管部门查处后移送公安机关。（案例来源于网络后改编）
    4. 销售假冒注册商标的商品罪【优先级：★★★ 重要+常见】核心风险：销售假冒国际品牌商品、采购未审核商标授权。案例：合肥某跨境电商企业在平台销售国际品牌化妆品、箱包等商品，采购时未审核商标授权证明，经查销售的商品均为假冒注册商标的商品，涉案金额较大，被品牌方举报。（案例来源于网络后改编）
    5. 走私珍贵动物、珍贵动物制品罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：销售境外珍贵动物制品、代购未审核商品属性。案例：合肥某个人伙同他人多次从境外将象牙、抹香鲸牙等国家一级保护动物制品藏匿于其他物品中邮寄进境，通过网店销售，经鉴定涉案制品价值较大，被法院以走私珍贵动物制品罪判处相应刑罚，并处没收财产。（案例来源于网络后改编）
    6. 逃汇罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：擅自将外汇转移至境外、超出限额存放外汇。案例：合肥某跨境电商企业未经外汇管理部门批准，擅自将跨境销售所得外汇转移至境外关联公司账户，超出规定限额存放外汇，被外汇管理部门查处后移送公安机关。（案例来源于网络后改编）
   7. 非法结汇罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：未经批准擅自将外汇结汇给非指定银行、通过地下钱庄结汇。案例：合肥某跨境电商企业为规避外汇监管，通过地下钱庄将跨境销售所得外汇结汇为人民币，被外汇管理部门和公安机关联合查处，地下钱庄相关人员已被追究刑责。（案例来源于网络后改编）
    8. 虚开增值税专用发票罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：虚构跨境服务、采购业务虚开发票抵扣税款。案例：合肥某跨境电商企业虚构跨境物流服务、商品采购业务，让关联企业为其虚开增值税专用发票用于抵扣税款，在税务稽查中被发现。（案例来源于网络后改编）
    9. 虚开发票罪【优先级：★★ 常见+主要】核心风险：虚构跨境仓储、物流费用开具普通发票冲抵成本。案例：合肥某跨境电商企业通过虚构跨境仓储、物流费用，让合作方开具普通发票，用于冲抵企业经营成本，少缴企业所得税，被税务部门查处后移送公安机关。（案例来源于网络后改编）
    10. 拒不执行判决、裁定罪【优先级：★★ 主要】核心风险：跨境买卖合同纠纷、走私罚金、商标侵权赔偿判决后拒不履行。案例：合肥某跨境电商企业因走私普通货物被法院判决缴纳罚金，同时因商标侵权被判决赔偿品牌方损失，该企业有能力履行却拒不执行，被申请强制执行后仍转移财产规避执行，最终被认定为拒不执行判决、裁定罪。
    11. 假冒专利罪【优先级：★ 次要】核心风险：销售科创类产品时未经授权标注他人专利号、冒用专利标识宣传。案例：合肥某跨境电商企业销售进口科创类电子产品时，未经专利权利人授权，在产品页面标注他人专利号，宣称产品拥有“国际专利技术”，被专利权利人发现后立案调查。
    12. 洗钱罪【优先级：★ 次要】核心风险：利用平台账户协助转移走私、诈骗等犯罪所得。案例：合肥某跨境电商企业明知某境外客户的资金为走私犯罪所得，仍通过平台交易虚假商品的方式，协助该客户将资金转移至境内账户，涉案金额达300余万元，被公安机关立案查处。
    13. 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪【优先级：★ 次要】核心风险：明知资金为犯罪所得仍协助转移洗白。案例：合肥某跨境电商企业通过虚构跨境商品采购交易，协助他人将诈骗所得资金150余万元转移洗白，收取手续费10万余元，被公安机关联合海关部门查处。
    14. 非法出售增值税专用发票罪【优先级：★ 次要】核心风险：出售/转借闲置增值税专用发票牟利。案例：合肥某跨境电商企业因业务调整有部分闲置增值税专用发票，企业负责人将其中部分发票出售给其他企业牟利，非法获利若干，被税务机关和公安机关联合查处。（案例来源于网络后改编）
   15. 骗取贷款、票据承兑、金融票证罪【优先级：★ 次要】核心风险：虚构跨境交易合同骗取银行贷款、承兑汇票。案例：合肥某跨境电商企业虚构大额跨境交易合同，向银行骗取贷款、承兑汇票，用于企业扩大经营，贷款到期后无法偿还，被银行报案。（案例来源于网络后改编）
    16. 非法经营同类营业罪【优先级：★ 次要】核心风险：高管利用职务便利设立同类跨境电商公司牟利。案例：合肥某跨境电商企业总经理利用职务便利，掌握公司核心客户资源和采购渠道后，私下设立同类跨境电商公司，将公司核心业务转移至自己公司经营，造成原公司较大损失。（案例来源于网络后改编）
    17. 商检徇私舞弊罪/商检失职罪（单位关联责任）【优先级：★ 次要】核心风险：串通商检人员伪造检验证明、未按规定报检导致不合格商品出口。案例：合肥某跨境电商企业出口的玩具产品未按规定报检，部分产品质量不合格，该企业串通商检人员伪造检验合格证明，产品出口后被境外监管部门退回，造成恶劣影响，企业及相关商检人员被追究刑责。（案例来源于网络后改编）
     18. 非法携带、邮寄枪支、弹药、管制刀具、危险物品危及公共安全罪【优先级：★ 次要】核心风险：邮寄商品时夹带管制刀具、仿真枪等未申报。案例：合肥某跨境电商企业在邮寄出口商品时，夹带管制刀具、仿真枪等危险物品，未向海关申报，被海关查获，涉案管制刀具、仿真枪若干。（案例来源于网络后改编）
     19. 走私国家禁止进出口的货物、物品罪【优先级：★ 次要】核心风险：违规进口/销售濒危动植物制品、管制刀具等禁运品。案例：合肥某跨境电商企业在境外采购商品时，违规进口管制刀具、濒危植物制品等国家禁止进出口的物品，通过邮寄方式进境后在平台销售，被海关查获。
    20. 走私文物罪【优先级：★ 次要】核心风险：邮寄、携带古钱币、书画等文物出入境未申报。案例：合肥某跨境电商企业接受客户委托，邮寄古钱币、古代书画等文物出境，未向海关申报文物属性，被海关查获，经鉴定涉案文物为国家三级文物。
    21. 妨害药品管理罪【优先级：★ 次要】核心风险：未经批准进口境外药品销售、销售未取得注册证书的药品。案例：合肥某跨境电商企业未经药品监管部门批准，擅自进口境外药品在平台销售，该药品未取得国内注册证书，被药品监管部门查获，部分药品已销售给消费者。
    22. 侵犯公民个人信息罪【优先级：★ 次要】核心风险：跨境营销时非法获取、出售消费者个人信息。案例：合肥某跨境电商企业为开展精准营销，通过非法渠道获取境外消费者个人信息大量，用于发送营销短信、推送广告，被公安机关查获。
      合肥企业涉刑合规核心实操指引
      合肥本地企业开展合规整改时，需重点关注第三方监督评估机构的核查要求，结合本地判例中认可的整改措施（如科创企业的知识产权备案、制造企业的环保第三方治理、跨境电商的海关信用修复）推进整改，可显著提升不起诉申请成功率。案例中涉及的本地司法机关办理流程（如高新区检察院的商业秘密保护、海关与公安联合执法模式），可作为企业配合调查、推进整改的参考依据。
    声明：本指引仅为实务参考，不构成法律意见，具体案件处理请咨询专业律师；清单内容基于当前（截至2026年1月）法律规定及合肥本地司法实践梳理，若因立法修订、司法政策调整导致罪名适用发生变化，以最新法律及司法要求为准；本清单仅覆盖与企业经营直接相关且适配合规整改/不起诉的罪名，不包含与企业经营无关、无合规整改空间的刑事罪名；本清单将定期更新（最新更新：2026年1月）。合肥企业如需进一步获取合规整改方案，可咨询专业刑事合规律师或律师事务所，获取定制化法律服务。